Na podzim nás čekají další zásadní změny v evidenci skutečných majitelů

Na svém zasedání dne 8. června 2022 projednala vláda spěšnou novelu zákona č. 37/2021 Sb., o evidenci skutečných majitelů („ZESM“). Důvodem urychlené přípravy této novely jsou výtky ze strany Evropské komise k platnému znění ZESM, který je z pohledu Evropské komise v rozporu s evropským právem (nesprávně transponuje tzv. V. AML směrnici). Urgentní novelou ZESM zároveň Evropská komise podmínila možnost České republiky čerpat prostředky z Národního plánu obnovy. Předpokládá se proto, že parlament novelu schválí již v prvním čtení.

Klíčovou změnou, kterou novela přináší, je modifikace (rozšíření) definice skutečného majitele. Zejména, na rozdíl od stávajícího znění ZESM bude nově základním kritériem pro nabytí postavení skutečného majitele vlastnictví podílů, resp. akcií ve stanovené výši. Novela dále mění pravidla pro určení tzv. materiálního skutečného majitele (obsažená v §4 ZESM) a zužuje výjimky / okruh osob, které nemají skutečného majitele (uvedených v §7 ZESM). Jako skutečný majitel tedy v některých případech budou muset být nově zapsány i osoby, které dle dosavadního znění zákona za skutečného majitele považovány nebyly. Stejně tak budou nově skutečného majitel povinni zapsat i subjekty, které dosud tuto povinnost neměly. To fakticky znamená, že obchodní korporace a další povinné osoby budou muset znovu zkoumat, zda zápis v evidenci skutečných majitelů odpovídá účinné právní úpravě, a případně provést zápis znovu.

Novela dále přináší zejména terminologické změny a mění mechanismus automatického průpisu údajů do evidence skutečných majitelů. Z přechodných ustanovení novely rovněž vyplývá, že po dobu jednoho měsíce od nabytí její účinnosti (tj. zřejmě v průběhu října 2022) bude provedena „technická odstávka“ evidence a po tuto dobu nebude možné zápisy v evidenci provádět (lhůty pro zápis budou o tuto dobu prodlouženy)

Předpokládané datum nabytí účinnosti novely je 1. říjen 2022. Nejpozději do šesti měsíců od tohoto data budou právnické osoby a další povinné subjekty povinny zajistit, aby údaje o jejich skutečném majiteli odpovídaly požadavkům novely.

Legislativní proces budeme dále sledovat. V případě zájmu o podrobnější informace se prosím případně také obraťte na autory článku.